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三峡库区移民工作经费项目绩效报告
发布时间:2017-10-16来源:办公室浏览:4269

湖北省省级财政项目支出

绩效报告

 

 

项目名称:三峡库区移民工作经费

项目单位:湖北省移民局

主管部门:湖北省移民局

评价小组:湖北省移民局评价小组

 

二〇一七年六月

 

 

本次绩效评价结果

评价准则

   评价权重

  评价得分

     评价等级

投入

15

      14

优(A)

过程

25

  25

优(A)

产出

30

      25

良(B)

效果

30

     28.5

优(A)

综合绩效

  100

 92.5

 优(A)


 

评价工作组

绩效评价小组组长:钱银芝

绩效评价小组副组长:鄢青、张庆乡

绩效评价小组成员:覃素素、马小芹、朱明超、高英明、肖琪麟

 

 

目 录

执行摘要

前言

一、项目基本情况

(一)项目立项背景和依据

(二)项目绩效目标

(三)项目经费来源以及使用情况

(四)项目实施情况

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

(二)绩效评价框架

(三)绩效评价工作过程

(四)证据收集方法

三、绩效分析及评价结论

(一)绩效分析

1、投入(15分)

2、过程(25分)

3、产出(30分)

4、效果(30分)

5、绩效目标完成情况分析

(二)评价结论

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

(一)主要经验及做法

(二)存在的问题和建议

 

执行摘要

 概述  

省移民局以党的十八大和十八届三中、四中全会和中央、省委经济工作会议精神为指导,突出移民工程整体竣工验收和三峡后续工作重点,打造城镇移民安置小区综合帮扶和农村美丽乡村建设亮点,创新项目管理方式,提高工作质量和效率,全力推进三峡各项工作。为落实三峡库区移民工作,根据《预算法》、《湖北省财政厅关于印发〈湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法〉的通知》(鄂财绩发〔2012〕5号)、《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》(鄂政发〔2013〕9号)、《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》(鄂财函〔2014〕376号)、《省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财函〔2017〕8号)等文件精神,进一步深化预算体制改革,切实加强财政资金的管理,充分发挥财政资金的使用效益,结合三峡库区移民工作经费的使用情况,特进行此次绩效评价。

评价小组根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预[2011]285号)、湖北省人民政府《关于推进预算绩效管理的意见》(鄂政发[2013]9号)、湖北省财政厅《关于开展2016年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财函〔2016〕87号)、《国务院三峡办关于三峡后续工作规划的批复》等文件的要求,对湖北省2016年度三峡库区移民工作经费项目的投入、过程、产出及效果四个方面进行科学、客观、公正评价。

一、评价结论

(一)评分结果

项目绩效评价综合得分为92.5分,评价等级为优(A)。其中项目投入得分14分,项目过程得分25分,项目产出得分25分,效果得分28.5分。

(二)主要结论

   (1)投入。项目投入评价得分为14分,评价结果为优(A)。项目立项的设立基本符合中央、国务院及省委省政府决策,符合经济社会发展需要,但预算编制的合理性需进一步加强,预算调整金额较大;项目所设定的绩效目标依据基本充分、合理;绩效目标设定的绩效指标基本清晰,但部分指标可衡量性不高;资金落实情况较好,到位及时。

(2)过程。项目过程评价得分为25分,评价结果为优(A)。项目实施单位制定了相应的业务管理、财务管理制度,制定了年度工作计划,项目实施基本按照相关制度进行,项目质量可控性好;项目资金支出基本合规,财务监控有效性良好;项目工作的人员分工及职责需进一步明确,档案资料较为完整。

(3)产出。项目产出评价得分为25分,评价结果为良(B)。根据我们收集的资料,项目实施后实际开展的2016年度国务院三峡办批复的三峡后续项目数和已开工数的比率较高,项目验收率及完工率还有待进一步提高,项目资金使用率较高。

(4)效果。项目效果评价得分28.5分,评价结果为优(A)。根据我们收集的资料,项目实施单位2016年完成了争取三峡库区移民后续工作补助资金金额15亿的目标,搬迁安置工作开展情况好,疫情监测能力建设得到提高,库区移民的生产生活条件不断改善,项目实施后产生的社会效益初显。

二、主要经验及做法

(一)为认真贯彻落实优化完善意见,有效解决项目规模小、资金散、进度慢等问题,着眼库区经济社会发展实际,以问题导向,坚持重点支持“三带一区”建设、农村移民精准帮扶和有事特色产业扶持的思路,经过两年多的艰苦努力,完成了《湖北省三峡后续工作2015-2020年实施项目库》编制工作,促进项目更好的实施。

(二)项目实施单位积极健全完善监管机制,建立三峡后续工作项目实施推进联席会议制度和项目实施监督检查联席会议制度,建立了定期报送项目信息、定期核查、定期通报等“三个定期”管理制度,为加快项目实施,推动项目建设全面提质增效奠定了良好的基础。

三、存在的问题和建议

2016年三峡库区移民工作经费项目绩效评价综合得分92.5分,整体绩效水平为优(A),但仍有待完善的地方:

   (一)绩效指标可衡量程度不高。项目设定了绩效产出和效益指标及预期实现值,但部分指标目标值的设定没有统计数据依据,也难以获得相关的数据进行评价,如社会效益指标“移民增收率”、 “环境污染治理率”,不利于考核项目实施后项目效益的完成情况,也不便于进行项目实施完成后的绩效分析。

(二)存在项目开工进展较慢和已完工项目竣工验收和结算不太及时的情况。有的项目还未开工建设,结存中央补助资金量较多,不便于项目按计划实施,竣工验收不及时导致部分地区中央补助资金无法拨付的情况。

(三)项目到位资金2,160,000.00元,项目年末实际支出  1,810,699.00元,资金使用率为83.83%,存在资金使用率不太高的情况。预算编制及计划科学性需进一步提高,预算编制业务委托费为135万元,实际使用为109.14万元,且无预算调整计划,不便于项目按计划实施。

我们建议:

 (一)合理设定量化、可衡量的绩效指标。在项目建设时,对项目充分全面了解,根据项目特点和年度工作计划,设定科学合理、可衡量的绩效指标和年初目标值。同时,完善项目绩效评价体系,建立健全绩效评价工作机制。

(二)对开工准备工作推进慢的地区,督促县(区)加快完成施工图设计、财政投资评审、招投标等前期准备工作,确定开工日期,确保项目尽快开工。加紧办理结算和竣工财务决算审计,尽快消化待拨资金,完善监督管理长效机制,突出三峡后续项目开工、资金拨付和竣工验收三个环节监督管理,强化检查督办成果应用。

(三)进一步加强预算编制的科学性。项目实施单位在编制预算时应加强与具体业务部门的沟通,了解、分析项目的具体情况及上一年度的实际执行情况,据此合理的安排本年度项目预算资金,尽量避免项目预算资金的重大调整。






前言

开展绩效评价的背景。

由于政府公共服务职能进一步转换,财政支出规模持续扩大,信息公开力度不断增强,财政资金安排是否科学合理、资金使用是否规范有效、预期效益是否达到目标、政府公共服务职能是否有效地履行、财政支出责任是否得到真正落实成为社会各界关注的焦点。提高政府财政资金使用效益和公共服务水平必须进行预算绩效管理。绩效评价是预算绩效管理的核心内容。

通过借鉴西方国家绩效评价发展经验,我国绩效评价工作已进行了一定程度的实践探索,2003年10月11日党的十六届三中全会决定指出,财政要建立起预算绩效评价体系。2006年,财政部在总结前几年经验的基础上,从绩效评价对象选择、程序设计、指标体系设计、结果运用等方面入手,对绩效评价试点工作进行了进一步规范。2011年4月财政部对财预[2009]76号文件进行了修订,下发《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号),财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知(财预〔2013〕53号),为贯彻落实财政部绩效管理工作的一系列规定,2012年湖北省财政厅出台了《〈湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法〉的通知》(鄂财绩发[2012]5号),关于印发《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》的通知(鄂财函〔2014〕376号)以及2015年财政部《印发〈中央部门预算绩效目标管理办法〉的通知》(财预[2015]88号)等政策。随着各项制度的逐步完善,我省绩效评价体系和制度已步入常态。逐步完善移民局预算整体支出绩效评价工作,对于加强移民局部门预算整体支出管理,提高财政资金使用效益,促进移民局部门整体可持续发展具有重要意义。

    一、项目基本情况

(一)项目立项背景和依据

湖北省移民局三峡移民处的主要职责是负责三峡工程移民工作的管理与监督;负责三峡后续工作规划实施的综合管理与协调;组织实施三峡库区高切坡治理、移民安稳致富、移民安置区产业发展和三峡库区生态环境建设与保护工作;承担在建期水库综合管理;配合开展三峡库区地质灾害治理和文物保护工作。

2016年正是三峡工程总验收完成后、后续规划编制的关键时期,时间紧迫、任务繁重、协调工作艰巨,需要大量的人力、物力和财力,保障实施工作的正常运转、确保三峡后续工作顺利实施。

根据国务院《财政部关于三峡水库库区基金有关问题的通知》(财综[2007]69号)精神,三峡库区基金除由中央财政用于安排三峡库区维护和管理部分外,按照湖北省、重庆市的三峡工程综合淹没实物比率分配给湖北省、重庆市(湖北省15.67%),由两省市用于三峡库区及移民安置区基础设施建设和经济发展规划,支持三峡库区防护工程和移民生产、生活设施维护,解决三峡移民其他遗留问题。由于这项工作涉及到全省90%的县市移民安置区,且库区基金严格按照项目进行帮扶,为了确保帮扶金充分的发挥效益,移民和财政部门有对资金和项目监管的职责,需要一定的工作经费。基于此,2016年湖北省移民局申请了“三峡库区移民工作经费项目”来支持和开展三峡工程总验收和三峡后续工作规划。

(二)项目绩效目标

该项目绩效目标分为长期绩效目标和年度绩效目标。

长期绩效目标:一,通过年度预算项目的执行,可以提高三峡后续项目管理整体水平。二,通过调研,根据实际情况调整资金使用方向,确保资金效益。三,加强项目的前期工作审查对我省更多的争取年度资金。

年度绩效目标:一,更好更快的促进移民安稳致富。二,有效的维护我省库区的社会稳定。三,争取国家资金15亿左右。


(三)项目经费来源以及使用情况

项目资金来源:三峡库区移民工作经费项目专项资金216.00万元,均为财政拨付资金。

项目资金使用安排:省移民局三峡库区移民工作经费项目当年预算申报216.00万元,实际到位金额为216.00万元,当年实际执行金额为181.07万元,其中:2015年三峡后续工作实施方案项目委托业务费109.14万元,差旅费38.07万元,劳务费19.20万元,会议费9.06万元,因公出国费4.60万元,印刷费0.79万元,办公费0.15万元。

(四)项目实施情况

湖北省移民局基本上完成了2016年度三峡移民工作。

其一,三峡后续工作整体推进。项目实施取得新进展,截止2016年11月底,经国家批复的湖北省三峡后续项目应开工项目519个,已开工485个,开工率93.45%;已完工262个,占开工项目的54.02%;已验收项目203个,占完工项目的77.48%。国家下达我省专项资金73.22亿元中,各级财政累计拨付专项资金53.55亿元,占下达专项资金的73.14%;暂存专项资金19.67亿元。

其二,三峡后续规划实施管理进一步规范。建立健全管理制度,完善了监管机制,对出台的三峡后续工作规划实施管理办法、专项资金管理使用实施细则等规范性文件进行了修改完善;建立科学的运行机制,建立了三峡后续工作项目实施推进联席会议制度和项目实施监督检查联席会议制度等;推进机制创新以及加强项目和资金监管。

二、绩效评价工作情

(一)绩效评价目的

为深化预算管理改革,进一步加强三峡库区移民工作项目的监督管理,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》和国家有关财务规章制度,结合三峡库区移民工作经费的具体情况,按照湖北省移民局的总体部署,进行此次绩效评价;同时也可在实践中检验绩效评价工作文件的针对性和可操作性,推动绩效评价的制度建设。此外,本次绩效评价还力争实现以下目的:

1、贯彻落实《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)文件精神,按照省级财政项目资金管理要求,设计合理的指标体系和评价标准,采取科学规范的评价方法,对“三峡库区移民工作”从投入、过程、产出及效果四个方面进行科学、客观、公正的评价,为合理分配资金、优化支出提供依据。

2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据,也为逐步建立“预算编制有目标,预算执行有监控,预算完成有评价,评价结果有反馈,反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。

3、通过绩效评价总结前段工作的经验教训,为进行项目修正和进一步推进预算绩效管理提供建议和依据,为将来同类项目的实施提供借鉴和参考。

(二)绩效评价框架

1、绩效评价原则

(1)科学规范原则。我们将严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法,对“三峡库区移民工作经费项目”进行绩效评价。同时在反映产出、效果等方面的末级明细指标细化、量化程度较高,如:后续项目完工率、蓄水影响项目比率、搬迁安置率等,均可取得量化的数据为基础进行评分,降低评价人员的主观影响。

(2)公正公开原则。本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求,依法公开并接受监督。

(3)分级分类原则。本次绩效评价由省移民局根据评价对象的特点分类组织实施。

(4)绩效相关原则。我们使用与绩效目标有直接联系,能够恰当反映目标实现程度的绩效评价指标,如:国家补助资金金额、蓄水影响项目比率、搬迁安置率等均为能够反映项目目标实现程度的绩效指标。

2、评价指标体系

绩效评价框架是开展绩效评价工作的核心。评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上,依据《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》,结合三峡库区移民项目的特点,运用定量定性原则,确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。

绩效评价框架包括投入、过程、产出、效果四个方面。投入方面主要评价项目立项的规范性,绩效目标设立的合理性,资金落实情况;过程方面主要评价项目实施单位业务制度设定及执行情况,财务制度设定、执行及监控情况,项目实施中评审验收合规性、组织机构的健全性和档案保存情况;产出方面主要评价三峡后续项目开工率、验收率、三峡后续项目完工率、项目通过率、资金使用率等情况;效果方面主要评价国家补助资金金额、蓄水影响项目比率、搬迁安置率和疫情监测能力建设、可持续影响、库区移民满意度等。

3、综合分析方法

(1)综合评分方法

评价采用加权平均法进行综合评分,通过对“三峡库区移民工作经费项目”绩效目标与实际实施效果的对比,综合分析其绩效目标实现程度,对各项指标要素评分,结合各项评分值与指标要素权重得出评价综合分值。

(2)指标计算方法

评价采用比率法对指标进行计算,先计算出指标实现值与指标标准值的比率,再将该项比率和对应指标满分值相乘,取整后得出指标评分值。

(3)权重确定方法

评价指标的权重量化参考《财政支出绩效评价指标体系(参考样表)》,同时采用了逐项对比法和层次分析法,对每个层次的指标根据重要性依次进行比较并确定权重值。

(4)标准值的确定方法

本次评价采用了计划标准、历史标准或经验标准来确定标准值。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价标准,或者参照同类指标的历史数据或经验数据确定标准值。

4、评价方法

主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、公众评判法、统计计算法等。省移民局三峡库区移民专项工作经费项目支出绩效评价根据其特点和评价工作的要求,选择比较法、公众评判法、统计计算法、实地考察等方法进行绩效评价分析,与此同时,我们将收集大量直接的统计资料进行分析研究。

(1)比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比,综合分析绩效目标实现程度。项目小组根据收集的省移民局三峡库区移民工作经费项目支出资料,了解专项工作经费项目支出实际情况,与省移民局三峡库区移民工作经费项目支出申报时确定的绩效目标进行对比,评价绩效目标的实现程度。

(2)公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度。项目小组将对参与的管理部门和具体实施单位进行访谈,收集省移民局三峡库区移民工作经费项目具体实施情况和效果的相关证据,为绩效分析结论提供有力支撑。

(3)统计计算法。是指采用各种专业(或专门)指标的计算方法,通过收集省移民局三峡移民专项工作经费项目支出的相关数据,采用统计或核算等方式计算实际完成或达到的结果,评价绩效目标实现程度。项目小组根据相关文件依据,设计符合项目特点的评价指标体系,然后采集数据按照计算公式进行计算分析,并根据计算结果分析省移民局三峡库区移民工作经费项目的绩效目标实现程度。

(4)实地考察。是指前往具体实施地进行考察,了解三峡库区移民工作经费项目的实际进展情况,评价专项工作经费项目的绩效目标实现程度。项目小组将前往具体实施地,核实项目实际实施情况,与收集的资料进行验证核对,并拍照留痕。

(三)绩效评价工作过程

湖北省移民局三峡库区移民工作经费项目绩效评价工作具体实施过程如下:

1、成立绩效评价项目小组

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)、湖北省财政厅《关于开展2016年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财函〔2016〕87号)的要求,成立绩效评价项目小组,具体实施“三峡库区移民工作经费项目”绩效评价工作。

2、绩效评价实施过程

(1)、制定“三峡库区移民工作经费项目”绩效评价工作方案,工作方案包括绩效评价实施方案、评价指标体系及评价标准、评价调查问卷、访谈大纲、基础数据表、绩效评价资料清单。项目小组对“三峡库区移民工作经费项目”绩效评价相关事项进行讨论与研究并制定绩效评价指标体系以及所需的基础数据表,设计调查问卷,确定评价证据、数据来源及证据收集方法。

(2)根据制定的绩效评价工作方案,收集“三峡库区移民工作经费项目”实施材料,同时前往项目实施地,通过现场评价方法进行绩效评价。包括收集、审核基础资料;开展现场核查,核实项目是否实施以及项目实施情况是否良好,并进行拍照留痕;对收集的证据运用科学的方法进行综合分析。

(3)根据分析后的情况评分,形成综合评价结果,将评价结果纳入已确定的各项指标临界区间进行比较,确定绩效评价等级(优、良、中、差)。

(4)对“三峡库区移民工作经费项目”评价工作进行总结,将项目基本情况、绩效评价工作情况、评价分析及评价结果、评价等级、经验及做法、问题及建议等形成书面报告。

3、建立绩效评价工作档案

绩效评价项目小组对省移民局三峡库区移民工作经费项目资金绩效评价工作进行总结,将工作背景、时间地点、工作基本情况、评价结果、评价等级、评价工作中的问题及工作建议等形成书面材料,建立移民局三峡库区移民工作经费项目资金绩效评价工作档案。

(四)证据收集方法

“三峡库区移民工作经费项目”绩效评价计划采取深入预算执行单位实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证等证据收集方法,并从各部门获取大量高质量和准确可靠的数据信息,同时对项目实施相关机构进行访谈,发放调查问卷,收集绩效评价所需的基础性资料。

1、案卷研究。评价小组在项目实施单位收集与绩效评价有关的文件资料、专项资金拨付文件、会计凭证及收、付款凭证、专项资金管理相关制度、2016年度三峡后续工作规划项目实施方案、湖北省三峡后续工作一期规划项目阶段性总结评估报告等与绩效评价相关的资料。评价小组对收集到的项目文件进行深入研究、比较和分析。

2、访谈。评价小组主要针对项目实施单位即湖北省移民局三峡处人员进行访谈,获取三峡库区移民工作经费项目的基本情况和实施效果,以及项目各项具体资金支出等证据信息。

3、实地调研。评价小组对项目实施单位进行实地调研,深入项目单位,实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证,可以从各部门获取大量准确可靠的数据信息。

4、网络信息检索。评价小组通过互联网检索“三峡工程移民信息管理系统”、“湖北省移民网”等,对绩效评价的信息进行补充。

三、绩效分析及评价结论

(一)绩效分析

1、投入(15分)

根据评价原则,投入评价得分14分,指标结果为优(A)。

投入方面主要评价项目立项的规范性、绩效目标设立的合理性以及资金落实情况。对于该项的评价,评价小组主要采取了案卷研究、访谈、实地调研等方式进行资料收集、整理和分析,查看了项目立项资料及申报资料、财政资金拨付凭证,对项目投入涉及的指标进行打分,并逐级加权计算结果。

(1)项目立项情况(7分)

项目立项是指项目经过项目实施组织决策者和政府有关部门的批准,并列入项目实施组织或者政府计划的过程。项目立项情况主要通过项目立项规范性、绩效目标合理性这两个指标来反映。该项指标评价得分为6分,评价结果为良(B)。  

= 1 \* GB3①项目立项规范性是指项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。根据三峡建设委员会第十八次会议精神及《国务院三峡办关于三峡后续工作规划的批复》的要求申请、设立三峡库区移民工作经费项目,项目申报、设立符合规定,且项目申报表和2016年预算获得批复;该项目申报工作事前经过相关可行性分析及决策;项目执行未进行重大调整,该指标得3分。

= 2 \* GB3②绩效目标合理性是指项目是否设定绩效目标和绩效指标,所设定的绩效目标和指标是否符合实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价小组查看了《2016年省直部门预算——湖北省移民局》、《项目申报表》,了解到项目设定了长期、年度目标和绩效指标,根据三峡建设委员会第十八次会议精神,省移民局设定了确保2016年对三峡工程全面竣工验收通过和加强三峡后续工作的年度目标,项目绩效目标符合相关规定;项目预期的产出效益和效果如三峡总验收合格,争取国家资金额度15亿符合三峡库区移民工作的实际情况,但部分效益指标如移民增收5%和治污水平提高率的绩效指标目标值设定没有统计数据依据,也难以获得相关的数据进行评价,扣1分,得3分。

(2)资金落实情况(8分)

资金落实情况主要评价财政预算资金是否全额发放、资金到位是否及时。该情况通过资金到位率和到位及时率两个指标来反映。该项指标评价得分为8分,评价结果为优(A)。

= 1 \* GB3①资金到位率是指实际到位资金与计划投入资金的比率。根据湖北省移民局财政性对账单资金执行情况,项目当年预算金额216.00万,实际到位资金为216.00万,资金到位率为100%,该指标得4分。

= 2 \* GB3②资金到位及时性是指项目资金实际下达日期与项目资金预算下达日期的比较,预算资金批复下达时间为2016年2月16日,本次项目专项资金到位及时,该指标得4分。

2、过程(25分)

根据评价原则,过程评价得分25分,评价结果为优(A)。

过程指标主要从业务管理、财务管理和项目实施三个方面来具体评价;主要考核项目实施单位管理制度的健全性、有效性和可控性,财务管理制度的健全性、合规性及有效性,项目实施的评审验收合规性、组织机构健全性和项目档案资料管理的完整性。对于该项的评价,评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理、核实和分析,收集了项目具体实施单位的业务管理制度、财务管理制度、组织机构及人员分工情况和项目档案资料管理相关文件;了解项目实施单位的工作思路和三峡移民工作内容、形式和要求;对项目过程涉及的指标进行打分,并逐级加权计算结果;

(1)业务管理情况(10分)

业务管理情况主要从管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性三方面具体评价。用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况,业务管理制度的有效执行情况及项目实施单位对项目质量的控制情况。该项指标评价得分为10分,评价结果为优(A)。

= 1 \* GB3①管理制度健全性,是考评项目实施单位的业务管理制度是否健全,反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价小组通过收集省移民局相关管理制度文件,根据《2014年度会议管理办法》、《2016年差旅审批制度》、《2016年湖北省政府采购目录及采购限额标准》、《三峡后续工作文件汇编(2015年度)》等,了解到项目实施单位有审批制、招标采购制等,也具有《三峡库区农场移民安置区精准帮扶工作指导意见》、《三峡库区城镇移民小区综合帮扶实施指南》等业务管理制度,相应的业务管理制度较为健全,得3分。

= 2 \* GB3②制度执行有效性,是考评项目实施是否符合相关业务管理规定,反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价小组通过查看会计凭证,项目执行有相应呈批件和审批签字,服务、资产等购买有询价单并订立了合同,如购买的2013-2014年度三峡水库库区基金项目评估咨询服务有关于2013、2014年度三峡水库库区基金项目安排的请示的呈批件及领导审批签字,并与长江工程监理咨询有限公司签订工程监理咨询服务合同书,项目执行符合审批制、招标采购制和合同制等,得3分。

= 3 \* GB3③项目质量可控性,是考评项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况,该评价整体情况较好。

评价小组根据《湖北省移民局2016年度三峡移民工作总结报告》和《2016年工作安排的报告》,项目实施单位制定了总体的工作计划,且各项目制定有具体实施方案,如《2016年度三峡后续工作规划项目实施方案》、《长江三峡枢纽工程竣工验收坝区征地移民安置验收工作实施方案》等,该指标得4分。

(2)财务管理情况(9分)

财务管理情况要从财务制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性三方面具体评价。用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况,项目资金的规范运行情况及项目实施单位对资金运行的控制情况。该项指标评价得分为9分,评价结果为优(A)。

= 1 \* GB3①财务制度健全性,是考评项目实施单位的财务制度是否健全,反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。

评价小组收集省移民局财务制度管理相关资料,通过现场访谈和查阅,了解到项目实施单位制定了《湖北省移民局机关财务管理规定》、《2014年度会议费管理办法》等相应的财务管理办法,明确了本级部门预算管理、财务审批报销程序及公务开支管理办法,财务管理办法符合相关财务会计制度的规定,财务制度健全,该指标得3分。

= 2 \* GB3②资金使用合规性,是考评项目实施单位是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况;是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况;是否存在超标准开支情况,反映和考核项目实施单位对项目资金使用的规范情况。

评价小组查实项目实施单位财务制度管理相关资料,核对申报审批资料及各财政授权支付凭证,了解到项目实施单位资金使用符合国家财经法规和财务管理制度,资金申请和拨付均有完整的审批程序和手续,项目的支出符合预算批复;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,资金使用合规性整体情况优秀,该指标得3分。

= 3 \* GB3③财务监控有效性,是考评项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价小组收集省移民局财务制度管理相关资料,通过现场访谈和查阅相关资料了解到,项目实施单位对项目资金按照用途设有分项目,按照专款专用,划分清晰,财务监控有效性良好,该指标得3分。

(3)项目实施情况(6分)

项目实施情况主要通过评审验收合规性、组织机构健全性、项目档案资料完整性这三个方面来评价。用以反映和考核项目评审验收合规性,实施单位组织机构健全性及项目相关档案资料保存完整性情况。该项指标评价得分为6分,评价结果为优(A)。

= 1 \* GB3①评审验收合规性,是考评项目实施单位开展的各项目实施方案的评审、库区基金项目的竣工审查验收工作以及各市县开展的监督审计工作等是否按照规定的流程和有关规定进行,用以反映和考核项目实施过程的合规性。

评价小组根据财务记账凭证及附件,湖北省2016年度三峡后续工作规划项目实施方案附表及评审意见汇总资料,了解到项目实施单位开展的项目的实施方案评审工作都有相应的计划、审批,并委托专业第三方机构(如长江工程监理咨询有限公司)进行评审并获取总结评估报告,评审验收合规。

= 2 \* GB3②组织机构健全性,是考评项目实施单位的组织机构是否健全,分工是否明确,反映和考核组织机构的情况。

评价小组通过现场访谈得知项目实施单位现场访谈得知项目实施单位组织结构健全,人员职责和分工较为明确,该指标得分为2分。

= 3 \* GB3③项目档案资料完整性,是考评项目相关档案的保存是否完整,用以考核项目的档案管理合规性。

评价小组根据卷宗研究,我们了解到项目档案包括《湖北省2016年度三峡后续工作规划项目实施方案附表及评审意见汇总材料》、三峡水库库区基金拨付资金文件汇编(2016年度)、长江三峡工程整体竣工验收湖北省移民工程验收资料汇编等资料,项目档案资料较为完整,该指标得2分。

3、产出(30分)

根据评价原则,产出评价得分25分,评价结果为良(B)。

产出指标主要从项目的三峡后续项目开工率、后续项目验收率、续项目完工率、项目通过率和资金使用率五个方面来进行评价。对于该项的评价,评价小组主要采取了案卷研究、访谈等方式进行资料收集、整理和分析,了解项目的具体实施情况及成果,对项目产出涉及的指标进行打分,并逐级加权计算结果。

(1)     三峡后续项目开工率(6分)

该指标主要是考察项目实施后,项目实施后实际开展的2016年度国务院三峡办批复的三峡后续项目数和已开工数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价小组根据湖北省2016年度三峡后续工作规划项目实施方案附表及评审意见汇总材料,了解到,实际共批复519个项目,其中已开关项目各485个,开工率为93.45%,得6分。

(2)     三峡后续项目验收率(6分)

该指标考核的是项目实施后,项目实施后实际开展验收的项目数与实际已开工数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价小组通过查阅湖北省移民局2016年度三峡移民工作总结报告和现场访谈的方式了解到,截至2016年11月底,已验收项目203个,已完工项目有262个,项目验收率为77.48%,未达到85%,扣1分,该指标得分为5分。

(3)     三峡后续项目完工率(6分)

项目实施后,已完工项目的数与开工项目数之间的比率,用以反映和考核项目时效目标的完成情况。评价小组通过查阅湖北省移民局2016年度三峡移民工作总结报告和现场访谈的方式了解到,截至2016年11月底,已开工项目485个,已完工项目有262个,项目完工率为54.02%,未达到70%,扣2分,该指标得分为4分。

(4)     项目通过率(6分)

国务院三峡办批复我省2017年度项目个数,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价小组通过查阅国务院三峡办关于湖北省2017年度后续工作合规性审核通过项目的函和湖北省移民局2016年度三峡移民工作总结报告, 2017年共申报项目130个,国务院三峡办批复我省2017年度项目124个,项目通过率为95.4%。该指标得6分。

(5)     资金使用率(6分)

该指标项目考核的是项目实际支出与项目到位资金的比率,用以反映和考核项目资金使用情况。评价小组通过查阅财政性对账单资金执行情况和2016年底部门决算明细表,项目资金使用率为83.83%,未达到95%,扣2分,该指标得分为4分。

4、效果(30分)

根据评价原则,效果评价得分为28.5分,评价结果为优(A)。

效果方面主要评价项目实施所产生的经济效益、社会效益、可持续性影响和满意度四个方面。经济效益由国家补助资金金额,社会效益由蓄水影响项目比率、搬迁安置率和疫情监测能力建设三个指标构成。可持续影响是项目实施后续运行及成效发挥的可持续影响情况。满意度由库区移民满意度衡量,拟通过问卷调查的方法获得库区移民满意度的数据。评价小组对项目效果涉及的指标进行打分,并逐级加权计算结果。

(1)     国家补助资金金额(5分)

该指标考核的是项目实施后国家对三峡库区移民后续工作提供补助资金情况,用以反映和考核项目实施后的经济效益。评价小组通过查阅湖北省移民局关于2016年三峡移民工作总结和《国务院三峡办关于湖北省2017年度后续工作合规性审核通过项目的函》,了解到,国家已批复2017年项目124个,下拨专项资金22.09亿元,完成争取国家资金额度15亿元的目标,该指标得5分。

(2)蓄水影响项目比率(5分)

项目实施后,库区各县(区)申报受影响的房屋、人口、土地、设施影响数量与监理公司复核的比率,用以反映和考核项目实施后的社会效益。评价小组通过查阅湖北省移民局三峡水库蓄水影响项目复核报告和现场访谈,了解湖北库区各县(区)共申报受影响房屋4.37万㎡、人口789人、土地88.85亩、设施42处,监理公司核实三峡水库蓄水受影响房屋面积2.63万㎡、人口440人,土地毁损6.53亩,设施受影响22处,蓄水项目影响比率为43.75%,该指标扣0.5分。

(3)搬迁安置率(5分)

项目实施后,受2008年三峡水库175米试验性蓄水影响已搬迁安置人数的比率,用以反映和考核项目实施后的社会效益。评价小组通过收集三峡水库管理及三峡后续生态环境建设工作情况汇报、湖北省移民局关于2016年三峡移民工作总结和2016年工作安排的报告等资料,了解到2016年我省累计截至2016年底受2008年三峡水库175米试验性蓄水影响需搬迁安置人口4106人,已搬迁安置3487人,搬迁安置率为84.92%,该指标扣0.5分。

(4)疫情监测能力建设(5分)

为提高疾控应急反应能力,培训各类技术人员人次,开展应急演练的次数,用以反映和考核项目实施后的社会效益。评价小组通过收集的三峡水库库区基金实施情况汇报和湖北省移民局关于2016年三峡移民工作总结和2016年工作安排的报告等资料,了解到项目实施后,共培训各类专业技术人员100余人次,开展应急演练13次,该指标得分为5分。

(5)可持续影响(6分)

该指标是考评项目实施后,项目实施后续运行及成效发挥的可持续影响情况,用以反映和考核项目产生的可持续影响。评价小组通过现场访谈及资料查阅了解到,项目实施单位认真落实清漂工作,库区各县(区)2016年共出动船只3182艘次,打捞人员11558人次,打捞漂浮物16221吨,确保了通航安全和水库水质安全。强化消落区管理,严格河道管理,认真落实河长制,水生态环境得到有效保护。该指标得6分。

(6)库区移民满意度(4分)

该指标是考评项目实施后,库区移民对项目实施效果的满意程度。该指标评价小组计划通过问卷调查的方式获取相关数据,但评价小组未收集到库区移民相关信息,故我们根据收集的相关资料对其他指标进行评价,得出的其他指标得分与相应指标的满分的比值约为90%,故该指标评价得分为3.5分。

5、绩效目标完成情况分析

评价小组查阅省移民局三峡移民在设立项目时设立的绩效指标了解到:

质量指标规划项目合格率年初预期实现值为85%、移民增收率年初预期实现值为5%,实际均完成,目标完成情况好。

经济效益指标争取国家资金额度年初预期实现值为15亿,实际完成值为22.09亿元,目标完成情况好。

社会效益指标移民增收、环境效益指标治污水平提高率等指标未能取得量化的数据进行对比,无法进行绩效目标完成情况对比分析,建议设定可衡量的绩效指标,如:蓄水影响项目比率、搬迁安置率等指标。

(二)评价结论

1、评分结果

项目绩效评价综合得分为92.5分,评价等级为优(A)。其中项目投入得分14分,项目过程得分25分,项目产出得分25分,效果得分28.5分。

2、主要结论

   (1)投入。项目投入评价得分为14分,评价结果为优(A)。项目立项的设立基本符合中央、国务院及省委省政府决策,符合经济社会发展需要,但预算编制的合理性需进一步加强,预算调整金额较大;项目所设定的绩效目标依据基本充分、合理;绩效目标设定的绩效指标基本清晰,但部分指标可衡量性不高;资金落实情况较好,到位及时。

(2)过程。项目过程评价得分为25分,评价结果为优(A)。项目实施单位制定了相应的业务管理、财务管理制度,制定了年度工作计划,项目实施基本按照相关制度进行,项目质量可控性好;项目资金支出基本合规,财务监控有效性良好;项目工作的人员分工及职责需进一步明确,档案资料较为完整。

(3)产出。项目产出评价得分为25分,评价结果为良(B)。根据我们收集的资料,项目实施后实际开展的2016年度国务院三峡办批复的三峡后续项目数和已开工数的比率较高,项目验收率及完工率还有待进一步提高,项目资金使用率较高。

(4)效果。项目效果评价得分28.5分,评价结果为优(A)。根据我们收集的资料,项目实施单位2016年完成了争取三峡库区移民后续工作补助资金金额15亿的目标,搬迁安置工作开展情况较好,疫情监测能力建设以及库区移民的生产生活条件不断改善,项目实施后产生的社会效益初显。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

(一)主要经验及做法

    1、为认真贯彻落实优化完善意见,有效解决项目规模小、资金散、进度慢等问题,着眼库区经济社会发展实际,以问题导向,坚持重点支持“三带一区”建设、农村移民精准帮扶和有事特色产业扶持的思路,经过两年多的艰苦努力,完成了《湖北省三峡后续工作2015-2020年实施项目库》编制工作,促进项目更好的实施。

2、项目实施单位积极健全完善监管机制,建立三峡后续工作项目实施推进联席会议制度和项目实施监督检查联席会议制度,建立了定期报送项目信息、定期核查、定期通报等“三个定期”管理制度,为加快项目实施,推动项目建设全面提质增效奠定了良好的基础。

(二)存在的问题和建议

2016年三峡库区移民工作经费项目绩效评价综合得分92.5分,整体绩效水平为优(A),但仍有待完善的地方:

 1、绩效指标可衡量程度不高。项目设定了绩效产出和效益指标及预期实现值,但部分指标目标值的设定没有统计数据依据,也难以获得相关的数据进行评价,如社会效益指标“移民增收率”、 “环境污染治理率”,不利于考核项目实施后项目效益的完成情况,也不便于进行项目实施完成后的绩效分析。

2、存在项目开工进展较慢和已完工项目竣工验收和结算不太及时的情况。有的项目还未开工建设,结存中央补助资金量较多,不便于项目按计划实施,竣工验收不及时导致部分地区中央补助资金无法拨付的情况。

3、项目到位资金2,160,000.00元,项目年末实际支出为1,810,699.00元,资金使用率为83.83%,存在资金使用率不太高的情况。预算编制及计划科学性需进一步提高,预算编制业务委托费为135万元,实际使用为109.14万元,且无预算调整计划,不便于项目按计划实施。

我们建议:

1、合理设定量化、可衡量的绩效指标。在项目建设时,对项目充分全面了解,根据项目特点和年度工作计划,设定科学合理、可衡量的绩效指标和年初目标值。同时,完善项目绩效评价体系,建立健全绩效评价工作机制。

2、对开工准备工作推进慢的地区,督促县(区)加快完成施工图设计、财政投资评审、招投标等前期准备工作,确定开工日期,确保项目尽快开工。加紧办理结算和竣工财务决算审计,尽快消化待拨资金,完善监督管理长效机制,突出三峡后续项目开工、资金拨付和竣工验收三个环节监督管理,强化检查督办成果应用。

3、进一步加强预算编制的科学性。项目实施单位在编制预算时应加强与具体业务部门的沟通,了解、分析项目的具体情况及上一年度的实际执行情况,据此合理的安排本年度项目预算资金,尽量避免项目预算资金的重大调整。




湖北省移民局

2017年6月1日

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